自然人代开发票要交哪些税?能享受哪些优惠?如何操作呢?一起来看看吧~
自然人代开发票是指个人和公司发生业务后,公司要求个人提供发票作为入账扣税依据,个人无法提供相应发票,于是以个人名义直接在税务大厅进行临时税务登记,由自然人去税务机关代开,是需要涉及到缴纳税费的。
具体税种如下:
(1)增值税:2023年1月1日起,个人代开发票,每次不超过500元的,免征增值税,超过500元的,按1%缴纳增值税。
(2)附加税和印花税:由于非常少,这里就不细讲了,大约为0.6%。
(3)个人所得税:需要按照预扣预缴税率(一般为20%-40%)缴纳个人所得税,并在次年进行个人所得税汇算清缴,适用3%-45%的个税税率。
自然人代开发票流程如下:
自然人准备以下资料去税务机关代开即可:
1、申请代开发票人的合法身份证件;
2、付款方(或接受劳务服务方)对所购物品品名(或劳务服务项目)、单价、金额等出具的书面确认证明。
3、主管税务机关要求提供的其他资料。
现在还有一种代开方式,不仅无需本人到场,还能降低劳务费个人所得税。
那就是自然人通过税收优惠园区进行代开发票。
税收优惠园区代开发票是一种方便、高效、安全和合法的税收解决方案,目前在一些税收优惠园区(湖南、海南、深圳等地)自然人代开,个税不按照劳务报酬缴纳,而是按照经营所得核定,核定个税税率为0.3%-1.5%,综合税负在3%左右。
举个例子:
小张有一笔居间费(介绍费)业务100万需要去税务局代开普票,自行去税务机关代开大约需要先预缴32万左右的税费。
但是如果小张通过在税收优惠政策地税务局进行代开发票,则只需缴纳3万左右的税费,比前者足足省了29万税费。
而且通过园区代开发票,流程更加简单方便:
1、无需亲自到场办理,提供电子版相关材料即可;
2、开票额度每个园区不一样,可后台私信详细了解;
3、纳税后直接由当地税务出具完税凭证,个税是按照个人经营所得完税,不影响个人其他合法收入。
4、一般都是在自然人提供资料后三个工作日左右出票,最快当天提交资料即可出票;
5、自然人代开适用范围非常广,包含以下四大类均可代开发票:
(1)建筑材料类:水泥、沙石、木材、建材、石膏板等,均可代开。
(2)建筑服务类:如工程服务费、修缮服务费、建筑服务费、机械施工费以及安装费等,均可进行自然人代开。
(3)服务类:信息技术服务、软件开发服务、居间服务、咨询服务、维修保养费、项目宣传费、市场推广费、市场调研费、新品拓展费、公关服务费、加工费、商务辅助服务:总加工费、运输费、陆路运输费、铁路运输服务、其他陆路运输服务、水路运输服务、航空运输服务、管道运输服务、 物流辅助服务、航空服务、港口码头服务等都适用自然人代开。
(4)各类商业贸易:材料费、五金材料、建筑材料、电缆、电线、装饰、机械设备、电器、装饰材料、螺丝、开关、水管、电脑配件、办公用品、日用品等均可代开。